【编者按】当“月光族”成为常态，应急储蓄成了无数打工人的心头之痛。美国2022年通过《安全法案2.0》，允许雇主将401(k)退休计划与紧急储蓄账户挂钩，试图缓解民众的燃眉之急。然而最新数据显示，企业对此反应冷淡——仅4%的雇主开放了1000美元紧急取款选项，联动储蓄账户更是无人问津。在通胀侵蚀购买力、近半数美国人拿不出1000美元应急款的当下，这场政策与现实的碰撞，折射出福利制度变革的深层困境。究竟是方案设计存在缺陷，还是企业缺乏动力？本文将揭开这场“应急储蓄革命”遇冷的背后真相。
最新研究显示，雇主们似乎并不热衷将员工的401(k)退休计划与应急储蓄选项结合起来。
根据先锋集团本周发布的报告，尽管自2024年起企业已被允许从退休储蓄中提取1000美元应急款，并可提供与401(k)联动的应急储蓄账户，但实际采用率极低。
先锋集团对1300个退休计划的分析显示，仅4%的雇主开放1000美元应急取款通道。报告指出，与401(k)联动的应急储蓄账户“几乎未能引起雇主的兴趣”。
这两项计划内选项是在2022年《安全法案2.0》退休立法中授权的，当时社会对美国人缺乏应急储蓄的担忧日益加剧。
员工福利研究所财富福利研究主任克雷格·科普兰表示，尽管绝大多数雇主未提供与401(k)联动的账户（专业名称为养老金联动应急储蓄账户），但部分公司正在提供外部应急储蓄账户。这些外部账户通常由FDIC承保的银行托管，税后缴款通过工资扣除实现。
对许多家庭而言，建立并维持应急储蓄绝非易事，尤其是那些艰难应对高昂生活成本的家庭。虽然通胀率已从2022年6月9.1%的峰值降至年化2.4%，但根据消费者价格指数，自2020年以来总体物价涨幅已超过25%。
理财顾问通常建议储备相当于3-6个月生活费的应急资金。
然而，Bankrate上周发布的年度应急储蓄报告显示，在12月的调查中，仅47%的受访者表示有能力支付1000美元的应急开支。更有29%的人坦言，他们的信用卡债务已超过应急储蓄金额。
员工福利研究所12月的研究揭示，去年雇主对员工财务健康的担忧创下新高：48%的雇主在1-10分的担忧指数中打出9或10分，高于2024年的43%和2023年的39%。而在疫情爆发前的2019年，这一比例仅为22%。
《安全法案2.0》创建的养老金联动应急储蓄账户，实质是401(k)的“附属储蓄舱”。这意味着它们将在401(k)计划内部建立和运作。其特别之处在于，缴款采用税后模式（按罗斯账户方式处理），且占用401(k)的缴款额度上限。2026年该上限为24500美元，50岁及以上投资者可额外追加8000美元。
立法将应急账户的年缴款上限设定为2500美元（未来随通胀调整），今年已提高至2600美元。
至于1000美元应急取款选项：先锋集团数据显示，截至2024年，94%的雇主已允许员工在面临财务困境时动用退休储蓄。
科普兰指出：“多数情况下，这不过是重复提供已有选项。”
尽管雇主普遍回避《安全法案2.0》的应急储蓄条款，但这种状况可能随时间改变。
美国计划发起人委员会执行董事威尔·汉森表示：“如果企业计划推行应急储蓄项目，他们会分析现有选项，而实施难度将是考量的关键。”
“相比建立联动账户，开放1000美元取款更容易操作，而非计划关联账户也可能是更简便的选择。”汉森补充道。
除行政复杂性外，联动账户的症结之一在于：高收入员工（根据国税局标准，年薪16万美元以上者）不得参与。旧金山霍尔福利法律事务所合伙人布兰迪·巴罗斯指出，由于员工收入可能波动，这对401(k)计划记录保管机构构成监管挑战。
去年12月参众两院提出的两党法案拟扩大账户使用资格。《应急储蓄增强法案》将取消对高收入员工的限制，并将年缴款上限提高至5000美元。
巴罗斯认为：“取消限制并提高储蓄额度将更具积极意义。”
专家表示，雇主可能会继续与提供应急储蓄账户的外部机构合作。员工福利研究所最新研究显示，在500人以上规模的企业中，51%已提供某种形式的应急基金（含外部储蓄账户）。
“如果放在计划外实施，流程会直接很多。”科普兰坦言，“这比在401(k)计划内设立账户更省心。”
他同时指出401(k)计划内应急资金的流动性问题：“计划外账户能即时取款，而从计划内提现至少需要2-3个工作日。”
