虽然周一公布的2024年秋季经济报告在税收改革方面几乎没有什么内容，但政府确实提供了有关自动报税进展的进一步细节，至少对一些加拿大人来说是这样。
毕竟，对于大多数加拿大人（不包括我自己）来说，准备个人纳税申报表并不是一件有趣的事。它也没有增加多少价值。最后，我们在纳税申报单上输入的大部分信息都是政府已经掌握的。2024年的就业收入？联邦政府已经从你的T4单上获得了你的收入、被扣缴的税款、你的加拿大养老金计划（CPP）或qusamubec养老金计划（QPP）缴款和就业保险（EI）保费的详细信息。也许你的非注册银行股票有分红？政府也有这些信息，因为你的经纪公司发出了T5单，向你和直接向加拿大税务局（CRA）报告金额。是否有注册退休储蓄计划（RRSP）供款？是的，他们也有这些信息。
然而，每年我们要么花时间，要么花钱（如果我们雇人的话），把政府已经掌握的信息重新输入到我们的报表中。当然，政府已经引入了自动填写纳税申报表，这使得输入税务信息变得更容易，但我们仍然需要每年自己完成其余的纳税申报表，这对一些人来说可能是复杂和昂贵的。
加拿大政府在其经济声明中指出，收入低于2万加元的加拿大人中，有近20%没有提交纳税申报表。因此，他们没有收到许多重要的联邦福利，他们有资格，如加拿大儿童福利和商品及服务税抵免。
因此，CRA正在努力通过引入诸如SimpleFile by Phone程序（以前称为File my Return）之类的程序，使许多加拿大人的纳税申报更容易，该程序邀请选定的加拿大人打电话来回答几个简短的问题，并同意代表他们自动提交纳税申报表。
早在2023年，政府就承诺到2025年让200万加拿大人使用SimpleFile。今年早些时候，CRA将先前计划的SimpleFile初始邀请数量从70万增加到150多万加拿大人。截至11月3日，93%的被邀请者已经提交了纳税申报表，并总共获得了30亿美元的福利和信贷支付。CRA还试点了一项新的全国自动纳税申报服务，服务对象是从未提交过纳税申报表或在申报历史上有空白期的低收入个人
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尽管这些初步计划取得了成功，但政府表示，它需要做更多的工作，“加快加拿大人报税方式的现代化，让不必要的复杂和昂贵的报税服务成为过去。”
许多其他国家已经实行了全面的自动报税。在近30个国家，税务机关向居民提供预填的纳税申报表，其中包括初步的纳税义务评估。如果需要，纳税人可以在提交纳税申报单之前查看和修改纳税申报单上的信息。如果纳税人没有提交任何修改，瑞典和新西兰将认为初步纳税义务评估是可以接受的，而丹麦和英国则要求纳税人确认他们的预填申报表，以完成申报过程。就连美国国税局（IRS）今年也推出了直接申报服务，允许12个州的符合条件的个人使用国税局提供的免费平台以电子方式提交纳税申报表。
周一，渥太华宣布将启动第二阶段的工作，推动加拿大实现“广泛的自动报税”。为此，政府计划立法，允许CRA利用现有信息，代表某些低收入加拿大人自动提交纳税申报表，最早从2025年纳税年度开始。符合条件的加拿大人将收到一份基于CRA数据的预填的纳税申报表，并被邀请在必要时审查和修改他们的信息，或者选择退出自动申报程序，如果他们这样选择的话。如果符合条件的加拿大人选择不退出，CRA将代表他们提交纳税申报表，帮助更多的加拿大人自动获得政府福利。
CRA还将探索将自动报税扩展到“简单税务情况”的加拿大中产阶级。这可能包括那些目前没有报税的加拿大人，或者那些在年度报税中有空白的人，以及那些没有申请大多数扣除和抵免的人。它也可能包括没有资源支付报税准备的中等收入家庭。
政府也在考虑提高免费在线税务软件对加拿大人的可用性，因为那些有简单或直接税务情况的人不应该支付税务准备人员或在线服务来提交纳税申报表。请注意，许多商业上可用的税务软件包，如TurboTax，确实提供免费的纳税申报表准备和“简单纳税申报表”的归档。
当然，所有这些自动申报实际上并没有解决更大的问题，这个问题只能通过广泛的税收改革来解决。正如我在这个领域多次哀叹的那样，我们的个人税收制度，有无数的扣除额和模糊的、很少申报的精品税收抵免，比如志愿消防员的金额，数字新闻订阅金额，或合格的教育工作者学校用品税收抵免，不必要地使税务申报过程复杂化，并要求纳税人收集和保存详细的收据来申请抵免，这几乎不值得花时间管理。
例如，在2021年，只有8.2万名教师利用了学校供应信贷。它的最高价值是250美元，在所得税条例（第XCVI部分，第9600条，如果你一定要知道的话）中有一个耐用品的规定清单，符合这项抵免的条件，你必须保留好你的收据，以防CRA决定审计你的索赔。
正如我之前说过的，我的解决方案是通过取消我们的大多数精品税收抵免，并用更高的基本个人税额（BPA）代替它们，并降低第一个联邦收入等级（2024年收入低于55,867美元）的税率，开始简化税收过程。这可以通过计算每个加拿大人从被取消的各种小型税收抵免中获得的平均税收优惠来实现，然后调整BPA和较低的税率来实现收入中性的结果。
